[내부감사] 횡령,배임 등 결정적 증거는 계좌거래 내역

기업의 구매부서 임직원이 자금의 유용, 횡령, 배임 등의 정황을 포착했지만, 결정적인 증거의 부족으로 강하게 드라이브걸수 없는 상황에 직면했다.

일단은 서면으로 업체에게 물품을 구매하고 송금한 내역을 제출하라고 요청하였다.

그런데, 가져온 증빙문서를 신뢰할수 없었다.
인터넷뱅킹에서 출금내역만 가져왔고 업체와 관계없는 부분은 페이지에서 뺐다. 다시 말해서 1년치 거래내역 페이지가 A4사이즈로 10장 이라몀 3장만 가져왔다. 1/10, 5/10, 9/10 이렇게 가져온것이다.

또한 문서를 임의로 조작해서 만든 흔적도 유추할수 있었다. 출력된 페이지 폰트가 여러가지 였고, 여러명이 같은 은행을 거래하는데 상이한 출력형태, 출력일시 이상, 실제 요청한날 이전에 출려된 흔적 등

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