[내부감사] Observation

협력업체관련 내부감사시 관찰해야 항 사항들

– 업무용 컴퓨터 / 개인용 컴퓨터 / 모바일폰
– 품의서
– 법률적 근거
– 인터뷰(거래를 하고 있는 담당자 대상, 개방형 질문)
– 휴폐업 조회(통신 판매업 포함)
– 사업자 조회(회사명 변경 등)
– 업체관련 기사 및 인터넷 정보 조회(웹사이트, 카페, 블로그 등)
– CCTV 확인
– 업체방문
– 인터넷으로 사업장 위치 확인
– 해당업체 매출정리
– 세금계산서, 카드전표 등 확인
– 필적확인(외부전문가 활용)
– 업체 전화해서 실제 물품 구매
– 물품 수령 방법
– 업체에 매출액 요청
– 업체에 수금기록
– 남아있는 외상금액 요청
– 업체와 거래하는 주변 다른 업체 컨택
– 전체 업무 플로우 확인
– 업체 계좌번호 확인
– 개인 계좌 거래내역 요청
– 거래 장부 확인
– 인사정보(입사일, 부서이동, 직책, 가족관계 등)

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